Verkopen op Amazon en BTW. Dit moet je weten

2016-04-18_1223_001

Een minder interessant maar zeker niet onbelangrijk onderwerp is de verwerking van de BTW van verkopen via Amazon. Over de verkopen op Amazon is namelijk BTW verschuldigd, maar hoe zit dit dan?

De cruciale vraag is: Waar liggen je voorraden? In die landen dien je namelijk BTW af te dragen.

Fulfillment by Merchant

Wanneer je gebruik maakt van Merchant Fulfilled (je verstuurt zelf de producten naar de consumenten), is de kans groot dat je de goederen vanuit Nederland/België naar de klanten verstuurd. In dit geval ben je in Nederland/België BTW verschuldigd tot aan een omzetdrempel bedrag.Vanaf het moment dat je boven het drempelbedrag komt dien je BTW te gaan afdragen in het land waar je die drempel overschreden hebt. Dit wordt ook wel de wet op de afstandsverkopen genoemd.

Wat is dit? Volgens de site van de belastingdienst: Levert u in een jaar voor meer dan de onderstaande bedragen goederen aan particulieren, ondernemers die geen aangifte doen, of organisaties die geen ondernemer zijn? U moet dan het btw-tarief van het land van uw klant in rekening brengen. Dit doet u vanaf het moment dat uw omzet voor dat land hoger is dan het onderstaande drempelbedrag, voor de rest van het jaar en in ieder geval ook het volgende jaar.

Klik hier om drempelbedragen per land te bekijken

De bedragen waarnaar de belastingdienst refereert, verschillen dus per land en variëren van 35000 euro tot 100000 euro. Voorbeeld: Voor Duitsland geldt een drempel van 100000 euro. Tot een bedrag van 100000 euro omzet ex BTW aan particulieren in Duitsland mag de BTW in Nederland worden afgedragen. Lees: je kunt gewoon het Nederlandse BTW tarief hanteren. Ga je over het drempelbedrag van 100000 euro dan zal er in Duitsland BTW afgedragen moeten worden tegen het in Duitsland geldende BTW percentage. Hiervoor heb je een Duits BTW nummer nodig. Op de facturen dient in dit geval ook je Duitse BTW nummer te staan.

De wet op afstandsverkopen geldt niet voor leveringen aan BTW plichtige buitenlandse bedrijven. Deze bedrijven hebben recht op een 0% BTW factuur. Dit betekent dat als een Duits bedrijf via Amazon Duitsland een product bij je koopt, je deze klant moet voorzien van een 0% BTW factuur op zijn verzoek.

 

Fulfilment by Amazon

Maak je gebruik van Fulfilment by Amazon dan liggen de voorraden sowieso niet in Nederland/België. Je dient dus in principe altijd in een ander land BTW af te dragen.

Je kunt ervoor kiezen je voorraden in 1 Amazon land neer te leggen. Je maakt dan gebruikt van het Europen Fulfillment Network (EFN) van Amazon. In dit geval hoef je dus alleen in dit ene land BTW af te dragen. Nadeel is wel dat je cross border fees gaat betalen. Als een Spaanse klant iets koopt op Amazon Spanje en jij je voorraden in Duitsland hebt liggen, zal Amazon het product vanuit Duitsland naar Spanje sturen. De crossborder fees liggen tussen de 2 en 6 euro en zullen bij goedkopere producten een flinke impact op je marge hebben.

Wanneer je gebruik maakt van Pan European Fulfilment (PAN), geef je Amazon de vrijheid je voorraden over diverse landen te verspreiden. Jij stuurt ze naar 1 land en Amazon verdeelt ze over de diverse landen. Groot voordeel is dat je geen cross border fees meer betaalt. In dit geval zul je waarschijnlijk wel in meerdere landen BTW moeten afdragen.

Hoe kun je zien waar je voorraden liggen?

Ga naar Reports- Fulfilment by Amazon en kies aan de linkerzijde daily inventory history. Vervolgens kun je een rapport downloaden. In kolom k kun je vervolgens zien in welke landen je voorraad hebt liggen. In die landen dien je dan BTW af te dragen over de omzet die je in dat land hebt gerealiseerd.

Waar kun je zien welke omzet je per land hebt gedraaid?

Ga naar Reports- Payment – Date Range report. Selecteer de periode en kies voor monthly transaction report. Dit dien je wel voor ieder Amazon land apart te downloaden.

 

Factureren aan Amazon klanten

Amazon stuurt geen facturen aan klanten. Jij bent verantwoordelijk om de klanten te voorzien van een factuur. Op de factuur dient het bedrag terug te komen dat de klant heeft betaald voor zijn aankoop. Koopt een particuliere klant een product op Amazon voor 139,95 euro, dan dient deze ook een factuur voor 139,95 euro te krijgen. Op deze factuur dient dan het BTW bedrag zichtbaar te zijn. Uitgaande van een btw tarief van 21% in dit voorbeeld zal er een btw bedrag van 24,29 euro op deze factuur moeten staan. De BTW die door de klanten betaald wordt, dient afgedragen te worden aan de belastingdienst. Een handige tool om automatisch facturen te maken en te versturen is EASYBILL

 

Hoe om te gaan met de Amazon fees

Amazon berekent provisie over de door hun geleverde diensten. Deze provisie bestaat uit de provisie per gerealiseerde verkoop en eventueel de Fulfillment by Amazon (FBA) provisie wanneer je gebruik maakt van hun FBA programma.  Aan het einde van de maand maakt Amazon een factuur met de totaalsom van de provisies van alle orders. Normaal gesproken zou je over deze provisie BTW moeten betalen die dan weer teruggevorderd kan worden. Op dit moment is Amazon echter een buitenlandse entiteit, waardoor je een 0% btw factuur kunt krijgen wanneer je een geldig BTW nummer kunt overleggen. De provisie wordt ingehouden bij de uitbetaling van je verkopen.

 

Een voorbeeld ter verduidelijking

Je verkoopt via Amazon Duitsland een keukenkraan voor 160 euro. De te betalen provisie bedraagt 12% op dit product.  Je draagt in Nederland btw af.

– De klant dient een factuur te ontvangen met een verkoopbedrag van 160 euro en een BTW bedrag van 27,77 euro. Deze 27,77 euro dient afgedragen te worden aan de belastingdienst.

– De verkoopprovisie over de order bedraagt 12% van 160 euro, wat neerkomt op 19,20 Euro. Amazon stuurt eind van de maand een 0% BTW factuur voor deze verkoopprovisie.  Als dit de enige order zou zijn, ontvang je derhalve een factuur met een bedrag van 19,20 euro.

– De provisiefactuur van Amazon hoef je echter niet te betalen. Zij trekken deze bedragen af van het uit te keren bedrag.
In dit geval zal Amazon 160 -19,2= 140,80 euro op je rekening overmaken. Hierbij heb ik geen rekening gehouden met de maandelijkse accountkosten van 39 euro. Deze worden 1 keer per maand ook van het uit te betalen bedrag afgehaald.

Ik hoop dat deze blog wat meer helderheid geeft inzake Amazon en BTW. Heb je aanvullingen of vragen, laat deze dan onder in het commentaarveld achter.

Op jouw Amazon succes!

Marco

PS. Deel dit artikel met jouw Facebook vrienden en -fans, LinkedIncontacten, en Twittervolgers  via de share knoppen hieronder, zodat ook de mensen in jouw netwerk profiteren.

Please note: I reserve the right to delete comments that are offensive or off-topic.

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Vereiste velden zijn gemarkeerd met *

22 thoughts on “Verkopen op Amazon en BTW. Dit moet je weten

  1. Hoe mag een factuur er uit zien die naar de Amazon klant gaat? Aangezien Amazon nogal streng is en wij niet teveel mogen prijsgeven over onze eigen website of webshop in communicatie met de klant. En als wij een standaard factuur zenden staat daar alles op. En dat kan ook volgens mij wettelijk gezien ook niet anders?

    • Beste John,

      Ik stuur al 4 jaar de standaard factuur van ons bedrijf. Heb daar nog nooit commentaar op gehad en wettelijk gezien moet een factuur inderdaad ook aan bepaalde voorwaarden voldoen. Zelfs Amazon kan daar niks aan veranderen 🙂

      gr Marco

  2. Wanneer je gebruik maakt van FBA dan gelden deze drempel bedragen niet. Ze kijken vanaf waar je spullen worden verzonden, ligt je voorraad in Duitsland zal je direct Duitse BTW moeten rekenen en afdragen.
    Ik vraag me af of je een bedrijf weet dat gespecialeerd is in het regelen van BTW zaken in het buitenland?

    • Beste Bas,

      Als de goederen vanuit Nederland naar een Duits FBA center worden gezonden hoef je bij mijn weten geen BTW af te dragen in Duitsland maar gewoon in Nederland.
      Een partij die je verder kan helpen is de AC gruppe in Duitsland. Het beste kun je dan eerst schakelen met D’export. Zij hebben zeer goede contacten met deze partij. Ik zou in ieder geval niet kiezen voor een accountant die net over de grens in Duitsland zit. Die vragen namelijk de hoofdprijs voor dit soort zaken.

      gr Marco

  3. Ik ga producten verkopen via FBA maar dan in de US,
    De producten worden vervaardicht in China en dan verzonden naar Amerika, eenmaal in de US worden ze weer verzonden naar verschillende staten met FBA warehouse centers. Ik heb dus zometeen Nexus in verschillende staten (afhankelijk van waar mijn product allemaal opgeslagen gaat worden door amazon)

    Heeft er hier iemand enig idee of er een speciale manier van werken is met de belasting in Amerika vanuit nederland?

    Ik ben dus een Nederlands bedrijf (alleen ingeschreven in de KvK van Nederland) dat producten laat maken in China die verkocht worden door Amazon.com

    Gr. Mario

    • Beste Mario,

      Je zult in de VS salestaxes moeten gaan afdragen. Sommige staten vereisen dat je hiervoor een Federal ID nummer hebt. Dit kost je eenmalig circa 500 euro. Voor het doen van je salestaxes kan taxjar.com adviseren. Zij maken het zeer eenvoudig om je salestaxes te doen.

      gr Marco

  4. “De wet op afstandsverkopen geldt niet voor leveringen aan BTW plichtige buitenlandse bedrijven. Deze bedrijven hebben recht op een 0% BTW factuur. Dit betekent dat als een Duits bedrijf via Amazon Duitsland een product bij je koopt, je deze klant moet voorzien van een 0% BTW factuur op zijn verzoek.”

    Als een duits bedrijf vraagt om een factuur met 0%, wat moet ik dan factureren?

    De aankoop was bijvoorbeeld € 100,- (incl. btw)

    Moet ik dan € 82,65 factureren met 0%, dus dan moet de klant geld terug hebben?

    Of gewoon € 100,- met 0%?

  5. Je schrijft dat een Duits bedrijf dat via Amazon Duitsland een product bij mij koopt, van mij een factuur met 0% btw op verzoek, van mij moet ontvangen. Dat is duidelijk. Moet ik hem dan, na verificatie, het btw bedrag terugbetalen?

    Deze vraag is eigenlijk een aanvulling op de vraag van Tijs van 9 juni 2016

  6. Hey Marco uitstekende blog, maar ik heb nog 1 vraag.
    Heb je een BTW nummer nodig om iets te kunnen verkopen op Amazon?
    Alvast bedankt. MVG

  7. Beste.
    Willen gaan beginnen met amazon, tot nu toe verkopen we vanuit fysieke winkel en custom online shop. Als een amazon klant artikel retourneert hoe gaat amazon daar dan mee om? Word dan alsnog percentage gevraagd-berekend. Graag je reaktie

      • Beste,

        Hoe kan je facturen naar iedereen versturen bij fba? Wij doen toch al gauw meer dan 20.000 orders per jaar alleen op amazon.de

        Ik ga echt niet bij iedere klant kijken of het een particulier is of bedrijf (controleren) en dan een mailtje sturen met de juiste factuur met get juiste btw percentage. Dat is gekkenwerk. Hoe los je dat op?

  8. Beste Marco,

    Als je gebruikt maakt van Amazon fba, heb je toch verder helemaal niks met facturen te maken? Dat wordt toch allemaal door Amazon zelf geregeld?

    Mvg Ronald

    • Beste Ronald,

      Ook als je FBA gebruikt ben je verantwoordelijk voor de facturen. Jij blijft de eigenaar van de goederen en zult een factuur moeten kunnen sturen als een klant erom vraagt.

      gr Marco

  9. Hoi Marco,

    Een aantal zaken worden steeds duidelijker, bedankt daarvoor.

    Als een Nederlands bedrijf producten uit China besteld, en laat verzenden naar Amazon Duitsland.
    Hoe zit het dan met invoerrechten?

    Hier hebben we toch ook mee te maken?

    Bedankt zover.
    Gr. Niels

    • Hoi Niels,

      Bij import van buiten de EU krijg je inderdaad te maken met invoerrechten. De hoogte van de invoerrechten zijn afhankelijk van het soort product en waarde van de goederen. Als je vaker gaat importeren van buiten de EU adviseer ik je een btw verlegging aan te vragen. Je hoeft de btw over de import dan niet voor te schieten, hetgeen natuurlijk prettig is voor je liquiditeiten.

      gr Marco

  10. Goedemiddag,

    Er is 1 ding mij nog niet helemaal duidelijk m.b.t. de belastingen en daarom heb ik er een vraag over. Als ik gebruik maak van FBA en mijn product ligt in Duitsland en wordt daar verkocht, maar ik zit onder de drempel van 100.000 euro, dan hoef ik geen btw af te dragen in Duitsland. Moet ik dan wel btw afdragen in Nederland alsnog?

    Alvast bedankt!

    Met vriendelijke groet,
    Juliette

    • Beste Juliette,

      Als je gebruik maakt van FBA moet je vanaf het moment dat je producten in Duitsland op voorraad legt, in Duitsland BTW afdragen. De drempel geld alleen als je vanuit Nederland de goederen aan Duitse consumenten gaat leveren.

      Gr Marco

  11. Hallo Marco,

    Helder stuk. Graag je advies over het volgende:

    Ik ben van plan een product te verkopen en me te richten op de Amerikaanse markt omdat ik denk dat hier meer kansen liggen voor mijn marketingstrategie. De producten die ik zal gaan verkopen komen uit China. Ik vraag me bijvoorbeeld af of het realistisch is om mijn voorraden naar Amerika toe te sturen, of er een andere manier is om producten aan consumenten in Amerika te leveren en de voorraden in Duitsland te houden, of misschien in Engeland?

    En, kun je bestellingen die worden gedaan via je website koppelen aan Amazon?

    Ik hoor graag wat jouw kijk hier op is.

    Alvast bedankt,

    Sophi

    • Hoi Sophi,

      Mijn advies zou zijn alle producten gelijk vanuit China naar een warehouse in USA te laten brengen. Wij doen dit al jaren zonder problemen. Een partij die hierbij kan helpen is flexport.

      Als er bestellingen op je website plaatsvinden, kun je amazon de producten aan klanten laten versturen. Dit heet een multichannel fulilment order. Deze kun je in het amazon seller central systeem eenvoudig aanmaken.

      groeten Marco